Tjener du penge på indhold, skal du betale skat af det. Det overrasker de færreste. Det, der overrasker, er detaljerne: at produkter tæller som indkomst, at ingen trækker skat for dig, og hvornår det er tid til egen virksomhed. Denne guide gennemgår skat for creators i Danmark, sådan som det ser ud for de fleste.
Den er ment som generel vejledning. Regler ændrer sig, og det er dig, der er ansvarlig for din skat. Er du i tvivl, så spørg Skattestyrelsen eller en revisor.
Skat for creators: hvad er skattepligtigt?
Det, du får for at lave eller udgive indhold, er indkomst. Det gælder penge, produkter og andre goder, og det er ligegyldigt, om aftalen blev lavet i en kontrakt eller i en DM. Skattestyrelsen har en side om skat for influencere, som er værd at læse.
Betaling i penge
Får du betaling som privatperson uden virksomhed, er det typisk B-indkomst. Det betyder, at ingen har trukket skat, og at du selv skal oplyse beløbet til Skattestyrelsen.
Det er den mest almindelige grund til restskat blandt creators. Sæt en fast andel af hver betaling til side på en særskilt konto, og ret din forskudsopgørelse, når du kan se, at indkomsten bliver fast, så slipper du for en stor regning året efter.
Produkter, du må beholde
Det er den mest almindelige misforståelse. Sender et brand dig et produkt, og du laver indhold for dem og må beholde det, regnes produktets markedsværdi som regel som skattepligtig indkomst. Det gælder, selvom du ikke fik en krone.
Får du produkter for 10.000 kr. i løbet af et år på den måde, er det altså 10.000 kr. i indkomst. Skal produktet sendes retur efter testen, er det ikke betaling, og så er det heller ikke indkomst.
Skriv ned, hvad du får, hvad det er værd, og fra hvem, med det samme. Det er meget lettere end at genskabe det, når årsopgørelsen kommer.
Hobby eller erhverv?
Så længe det er småt, sporadisk og uden et mål om overskud, kan indkomsten oplyses som anden personlig indkomst. Bliver det regelmæssigt, varigt og drevet for at tjene penge, regnes det som erhverv. Så bør du have en virksomhed med CVR-nummer og føre regnskab over indtægter og udgifter.
Der er ingen fast beløbsgrænse mellem de to. Skattestyrelsen ser på helheden: hvor meget du laver, hvor ofte, og om det er indrettet til at give overskud.
Enkeltmandsvirksomhed eller ApS
En enkeltmandsvirksomhed er der, hvor de fleste creators starter. Den registreres gratis på virk.dk og kræver ikke meget administration. Du og virksomheden er den samme person, så du hæfter personligt, og overskuddet beskattes som din indkomst. Til gengæld kan du trække udgifter fra, der hører til arbejdet, for eksempel udstyr.
Et anpartsselskab er en selvstændig juridisk person med selskabskapital, eget regnskab og mere administration. Det giver en klar adskillelse mellem dig og virksomheden og bliver aktuelt, når indkomsten er højere og mere stabil. En revisor kan regne på, hvad der kan betale sig for dig.
Moms
Sælger virksomheden for mere end 50.000 kr. momspligtigt inden for tolv måneder, skal du momsregistreres. Så lægger du 25 % moms på dine priser og indberetter momsen.
På CollabNordic slår du moms til under Indstillinger, Selskab, når du er registreret. Så lægges momsen oven i din pris og betales af brandet. Markedspladsgebyret beregnes aldrig af momsen.
Sådan holder du styr på det på CollabNordic
Det meste af skattearbejdet handler om at vide, hvad du har tjent. Alt, hvad du tjener gennem CollabNordic, havner i regnskabet i Creator Space med brandet, kontrakten og beløbet. Der kan du også føre produkter og andre goder ind, som du har fået uden for platformen, så alt står ét sted.
Når året er gået, eksporterer du skatterapporten og sender den til din revisor eller bruger den selv, når du tjekker din årsopgørelse. Arbejder du gennem platformen, får du betaling i penge, med et beløb der står på kontrakten, i stedet for produkter, du selv skal værdisætte. Og betalingen er sikret, før du starter.
