Tjänar du pengar på innehåll ska du betala skatt för det. Det förvånar få. Det som förvånar är detaljerna: att produkter räknas som inkomst, att ingen drar skatt åt dig, och när det är dags för egen firma. Den här guiden går igenom skatt för kreatörer i Sverige, så som det ser ut för de flesta.
Den är tänkt som allmän vägledning. Regler ändras, och det är du som ansvarar för din deklaration. Är du osäker, fråga Skatteverket eller en redovisningskonsult.
Skatt för kreatörer: vad är skattepliktigt?
Det du får för att skapa eller publicera innehåll är inkomst. Det gäller pengar, produkter och andra förmåner, och det spelar ingen roll om överenskommelsen gjordes i ett kontrakt eller i ett DM. Skatteverket har en egen sida om skatt för influencers som är värd att läsa.
Betalt i pengar
Får du betalt som privatperson, utan firma, räknas det i regel som inkomst av tjänst och deklareras tillsammans med din övriga inkomst.
Ofta drar ingen skatt från sådana betalningar åt dig. Det är den vanligaste orsaken till kvarskatt bland kreatörer. Lägg undan en fast andel av varje betalning på ett eget konto, och gör en ny preliminär inkomstdeklaration hos Skatteverket när du ser att inkomsten blir jämn, så slipper du en stor räkning året efter.
Produkter du får behålla
Det här är det vanligaste missförståndet. Skickar ett varumärke en produkt till dig, och du gör innehåll för dem och får behålla den, räknas produktens marknadsvärde i regel som skattepliktig inkomst. Det gäller även om du inte fick en krona.
Får du produkter för 12 000 kr under ett år på det sättet är det alltså 12 000 kr i inkomst. Måste produkten skickas tillbaka efter testet är det ingen betalning, och då är det inte heller inkomst.
Skriv ner vad du får, vad det är värt och från vem, direkt. Det är mycket enklare än att försöka minnas det när deklarationen ska in.
Hobby eller näringsverksamhet?
Så länge det är litet, sporadiskt och utan vinstsyfte kan inkomsten deklareras som inkomst av tjänst. Blir det regelbundet, varaktigt och drivet för att gå med vinst räknas det som näringsverksamhet. Då behöver du F-skatt och redovisar intäkter och kostnader i en egen bilaga i deklarationen.
Det finns ingen fast beloppsgräns mellan de två. Skatteverket gör en helhetsbedömning av hur mycket du gör, hur ofta och om det är tänkt att ge överskott.
Enskild firma eller aktiebolag
En enskild firma är där de flesta kreatörer börjar. Du ansöker om F-skatt hos Skatteverket, och det kräver lite administration. Du och firman är samma person, så du har personligt ansvar, och överskottet beskattas som din inkomst. I gengäld kan du dra av kostnader som hör till jobbet, till exempel utrustning.
Ett aktiebolag är en egen juridisk person med aktiekapital, egen bokföring och mer administration. Det ger en tydlig gräns mellan dig och verksamheten och blir aktuellt när inkomsten är högre och jämnare. En redovisningskonsult kan räkna på vad som lönar sig för dig.
Moms
Har du en liten omsättning kan du vara befriad från moms. Går du över gränsen måste du registrera dig, lägga moms på dina priser och redovisa den. Gränsen och reglerna står hos Skatteverket, och de har ändrats de senaste åren, så kontrollera dem i stället för att lita på en siffra i en artikel.
På CollabNordic slår du på moms under Inställningar, Företag när du är registrerad. Då läggs momsen ovanpå ditt pris och betalas av varumärket. Marknadsplatsavgiften räknas aldrig på momsen.
Så håller du ordning på CollabNordic
Det mesta av skattearbetet handlar om att veta vad du har tjänat. Allt du tjänar via CollabNordic hamnar i bokföringen i Creator Space, med varumärket, kontraktet och beloppet. Där kan du också föra in produkter och andra förmåner du har fått utanför plattformen, så att allt finns på ett ställe.
När året är slut exporterar du skatterapporten och skickar den till din redovisningskonsult, eller använder den själv när du deklarerar. Jobbar du via plattformen får du betalt i pengar, med ett belopp som står på kontraktet, i stället för produkter du själv måste värdera. Och betalningen är säkrad innan du börjar.
